Hoy en día es muy sencillo tener una tienda online, especialmente con sistemas como Shopify. Romper fronteras con tus productos y vender fuera de tu localidad nunca resultó tan fácil.

Ahora bien, cuando entramos en el terreno de las obligaciones fiscales suelen surgir un montón de dudas. Y hay una pregunta que no deja dormir por las noches a más de un emprendedor:

¿Tengo que darme de alta como autónomo para empezar a vender productos online?

Aunque es una pregunta sencilla, en realidad tienen una respuesta compleja. Precisamente por eso hemos diseñado este post, para eliminar de un plumazo todas tus dudas.

Para ello vamos a centrarnos en el caso de España, pero todo lo que te vamos a contar puede servir de orientación general para los vendedores de otros países.

También queremos que sepas que nosotros no somos abogados ni asesores, y que lo que te vamos a compartir aquí son los conocimientos tras nuestra experiencia a lo largo de todos estos años trabajando online, ¿ok?

En todo ejercicio que implique un beneficio económico aparecen siempre dos nombres que nos dan mal rollete de entrada: Agencia Tributaria y Seguridad Social.

Y dado que querrán su parte del pastel, tienes que estar preparado o, al menos, conocer cuáles son las cuestiones legales que se relacionan con tu negocio.

En España, la obligación de darse de alta como autónomo cae muchas veces en un vacío legal, en una especie de limbo que vamos a desgranar a continuación. 

Porque por un lado está Hacienda, que querrá su porcentaje correspondiente de cada venta que realices, y por otro la Seguridad Social, que buscará tu alta como autónomo y tu cuota mensual correspondiente.

Alta en Hacienda

Para emitir facturas como freelance de manera totalmente legal, aunque sean esporádicas, es obligatorio darse de alta en Hacienda.

La buena noticia es que esto es gratuito. Lo único que tendrás que hacer es indicarle a Hacienda que comienzas una nueva actividad mediante la presentación del modelo 036 o 037 y, a partir de ahí, liquidar los correspondientes impuestos trimestrales que se generen.

Otra cosa es darte de alta o no en la Seguridad Social y pagar tus cuotas mensuales como cualquier otro autónomo. Y aquí vamos a manejar dos conceptos: que la actividad sea habitual y que no supere el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) a lo largo de todo el ejercicio fiscal.

Este es el quid de la cuestión. 

Alta en la Seguridad Social

Según la Seguridad Social, el alta como autónomo es «obligatoria para toda aquella persona mayor de 18 años que de manera habitual, personal y directa, realice una actividad económica con ánimo de lucro y no esté sujeta a un contrato de trabajo».

Por tanto, lo que debes tener claro es que si manejas tu propio negocio de manera habitual y lo conviertes en tu principal fuente de ingresos, deberás sí o sí estar dado de alta en tu actividad correspondiente.

Sin embargo, el verdadero significado de esto es difuso, ya que está sujeto al hecho de que la actividad sea habitual y al tema de los ingresos recurrentes. Y precisamente ahí es donde debes hacer un ejercicio para analizar tu situación. 

Vamos a ver estos conceptos por partes para que lo tengas más claro.

Los dos conceptos clave

Actividad habitual

Aquí tenemos que ser sinceros. La actividad comercial que se realiza en una tienda online conlleva mayor habitualidad que la que pueda darse en una tienda física. Te da la oportunidad de generar ventas 24 horas al día, siete días a la semana y 365 días al año.

Por tanto, desde este punto de vista podría considerarse que, efectivamente, te dedicas a la venta de manera habitual.

Ahora bien, muchas personas lo único que buscan con la venta online es conseguir un dinero extra. O puede que, aún buscando que sea tu fuente de ingresos principal, cuando comienzas tengas muy pocas ventas, o incluso ninguna. Con esto vamos al segundo concepto.

Principal fuente de ingresos

Desde el punto de vista estrictamente legal, la Seguridad Social es clara en este asunto y, aunque nos parezca injusto, indica que no importa el importe que factures: deberías darte de alta y pagar la cuota igualmente.

Sin embargo, como ya te hemos dicho existe un vacío legal y muchas personas no se dan de alta como autónomos si no superan con sus ventas el SMI al año.

Según el último acuerdo entre Gobierno, patronales y sindicatos, el SMI de España ascenderá a los 950€ en 14 pagas en 2020. Esto sitúa la retribución en doce meses en los 1.108,3€.

Y claro, todo el mundo se pregunta lo mismo. ¿Cómo puedo saber si superaré el (SMI) con mis ventas anuales? Es complicado conocer este dato de antemano. 

Un diseñador web que va a emitir cuatro facturas al año, por ejemplo, sabe a priori que no va a tener más encargos y lo puede tener más claro.

Pero cuando es el caso de una tienda online, tendrás más probabilidades de superar las cuatro ventas anuales o, al menos, se supone que es tu objetivo, ¿verdad?

Es aquí donde la Seguridad Social puede alegar que, al realizar muchas facturas, estás desarrollando una actividad habitual con ingresos recurrentes.

Por lo tanto, aunque hay sentencias que indican que si no llegas al salario mínimo no es necesario que te des de alta como autónomo, lo cierto es que esto la Seguridad Social no lo reconoce tan claramente.

Con todo, nuestra recomendación es que tengas mucho cuidado y consultes siempre con abogados o asesores en el ámbito fiscal que puedan analizar tu caso en concreto.

El autónomo en España

Darse de alta como autónomo en España tiene un coste mensual aproximado de 265€ mensuales, a no ser que tengas alguna bonificación o reducción.

Desde el 1 de enero de 2019 la tarifa plana para nuevos autónomos es de 60€ al mes. El principal requisito para beneficiarse de esta tarifa es no haber estado de alta como autónomo en los dos años anteriores. También debes saber que esta bonificación no es aplicable a aquellos autónomos que sean administradores de sociedades.

De nuevo, aquí el problema principal lo encuentran aquellos que están iniciando un e-commerce y no están percibiendo ingresos suficientes ni para pagarse la cuota de autónomos.

¿Qué puede pasar si estás seguro de que sólo vas a realizar ventas esporádicas, no superas con tus ventas el SMI y decides darte de alta únicamente en Hacienda?

Los problemas que puedes tener con la Seguridad Social

Como te hemos explicado, el alta exclusiva en Hacienda implica presentar trimestralmente tus impuestos y es obligatoria para poder emitir facturas.

Y ahora respondemos a la pregunta. Si te decidieras por esta opción de alta exclusiva en Hacienda porque tus ventas no superan el SMI, podría ir todo rodado o podrías encontrar algunos obstáculos. 

No suele suceder a no ser que estés generando muchos ingresos, pero si pasado un tiempo la Seguridad Social considera que en realidad sí tendrías que haberte dado de alta, pueden sancionarte y reclamarte las cuotas de autónomo atrasadas.

Tú podrás recurrirlo y quizás ganes, pero esto no podemos asegurártelo al 100%. Por eso decimos que tengas mucho cuidado con este tema y preguntes a un profesional antes de iniciar tu negocio online.

Conclusión

Cuando tienes un negocio debes tomar las riendas de todo lo que tiene que ver con tu actividad. Por tanto, la decisión de qué hacer en tu caso te corresponde exclusivamente a ti.

Sentimos no darte una respuesta más sencilla y concreta, pero esta es la realidad. 

Por nuestra experiencia, lo mejor es que hagas las cosas de la manera más legal posible. Quizás la tarifa plana de autónomos sea una buena solución en tu caso. A nosotros nos ayudó a arrancar nuestro negocio, y así fuimos escalando poco a poco, con más esfuerzo al principio, hasta que pudimos montar nuestra primera Sociedad Limitada.

Lo mejor, como te hemos comentado, es que consultes tu caso con un abogado o asesor. Sopesa la situación con calma y ten en cuenta que nadie mejor que un  profesional va a orientarte para que des los pasos en la dirección correcta. 

Esperamos que este post te haya servido para tener un poco más claro el terreno fiscal en el que nos movemos los que gestionamos tiendas online. Si tienes cualquier duda o aportación, seguimos charlando en los comentarios. ¡Hasta ahora!

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